根据县委统一部署，2022年9月13日至12月13日，县委第三巡察组对中共宜章县审计局党组进行了巡察，2023年2月9日，县委巡察组向中共宜章县审计局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以公布：

一、组织整改落实情况

县委第三巡察组反馈巡察意见后，我局党组高度重视，第一时间召开了专题党组会议，认真研究巡察反馈问题及意见，局党组书记积极践行表态承诺，切实担起巡察整改第一责任人的职责，要求加强与县委巡察组的沟通联系和请示汇报，亲自主持制定整改方案，协调巡察整改中的各类事项，督促领导班子成员及各责任人落实整改；班子成员按照职责分工，认真抓好分管领域整改工作；各责任股室认真贯彻党组整改工作要求，立行立改。全局形成领导带头、上下联动、督导问责、统筹兼顾的整改工作格局。

截至5月10日，巡察反馈的3个方面18项47个具体问题，已完成整改46个，基本完成整改、长期坚持1个。

二、巡察反馈问题整改进展情况

（一）反馈问题：聚焦基层贯彻落实党的路线方针政策和党中央、省委、市委、县委决策部署方面

1、贯彻落实习近平总书记重要指示，“拓展审计监督广度和深度，消除监督盲区”有差距

（1）审计全覆盖广度不广，存在审计盲区。

整改情况：一是进一步学习贯彻习近平总书记在审计领域的讲话精神；二是科学制定审计项目计划。

整改完成情况：已完成。

（2）审计全覆盖深度不深，审计项目比例不合理。

整改情况：一是2022年5月起，我局只对2000万元以上的政府投资项目进行依法审计，并全部实行预算执行情况审计；二是政府投资项目审计转型后，已将审计项目调整至合理状态。

整改完成情况：已完成。

（3）审计大数据分析人才匮乏，在有限时间内无法实现审计“全覆盖”。

整改情况：一是选派人员参加省审计厅的计算机审计知识培训及考试；二是选派业务骨干参加省厅举办的2023年度国外贷援款项目审计业务培训；三是参加市审计局春季集中培训（大数据审计分析应用）。

整改完成情况：已完成。

（4）审计问题查处不深不透，移送线索不多。

整改情况：一是加强与县纪委监委沟通衔接，建立健全贯通协调机制，出台《宜章县审计局关于印发审计移送工作管理办法的通知》（宜审发〔2023〕3号）和《宜章县审计局关于进一步规范审计整改工作的通知（宜审发〔2023〕5号），全面提升监督效能。二是审计过程中发现线索，及时细化责任并向县纪委监委及相关部门移送。

整改完成情况：已完成。

2、经济责任审计利剑作用发挥不够

（5）经济责任审计数量不足。

整改情况：2023年我局拟对18名领导干部进行经济责任审计。

整改完成情况：已完成。

（6）领导干部离任审计向任中审计转化不足，审计监督关口前移、审计时效性较差。

整改情况：我局在领导干部经济责任审计安排时，综合考虑审计对象的性质、职能等，为推动审计关口前移，2023年拟对9家单位18名领导干部安排经济责任审计，其中任中审计占比88.89%。

整改完成情况：已完成。

（7）该报不报、该罚不罚，审计利器作用锐减。

整改情况：一是出台《宜章县审计局关于印<重大行政执法决定法制审核和集体讨论决定制度实施细则的通知>》（宜审发〔2023〕7号），实行审计执法全过程记录制度；二是在执行审计过程中，发现财政违法行为，严格按照法律规定对相关单位进行处理及时对相关责任人员进行通报、警告或罚款。

整改完成情况：基本完成。

3、审计项目把关不严

（8）审计业务质量控制执行不到位。

整改情况：对存在的问题进行了分析研究，对加强审计业务质量控制提出了明确的要求和改进方向。

整改完成情况：已完成

（9）审计项目组挂组人数多（领补助），实际作业人数少，临聘人员成为“主力军”。

整改情况：一是完善相关制度，出台《宜章县审计局质量控制管理办法》、《宜章县审计局审计项目集体审定制度》、《宜章县审计局审计项目质量考核办法（规范化部分）》（宜审发〔2023〕4号）；二是加强日常工作规范管理，由单位主要领导及分管领导担任组长、副组长，按照审计项目实施方案要求主审必须由单位正式干部职工担任，成员由在职干部及相关人员组成，并按专业能力及知识面细化人员分工及职责。

整改完成情况：已完成。

（10）对协审单位协审项目审计监管不力。

整改情况：一是对存在的问题进行分析研究，对相关人员进行了问责处理；二是加强对审计法和《国家审计准则》的学习，并认真落实邓生华县长在审计专报（2022）年第1期的批示精神；三是县审计局从2022年5月起不再单独实施工程结算审计，也不委托第三方协审公司协审，而由县审计局投资审计人员实施预算执行审计。

整改完成情况：已完成。

（11）审计报告质量把关不到位。

整改情况：一是出台相关制度，落实各环节质量控制责任，加强审理队伍建设；二是严格按照审计的分级质量控制要求把关。

整改完成情况：已完成。

4、审后跟踪整改落实不到位

（12）整改落实不到位。

整改情况：一是督促审计组严格按照要求对整改情况进行汇总上报计划统计审计执行股；二是建立健全审计整改责任体系，实行审计整改督查通报制度。

整改完成情况：已完成。

（13）审计整改完成率较低。

整改情况：一是加强与纪委监委、人大、县政府等部门的协同贯通；二是按照整改要求对2022年度未整改问题下达督办通知书12份，并督促审计组严格按照要求对整改情况进行汇总上报计划统计执行股。

整改完成情况：已完成。

5、主动履责不足，担当作为有差距

（14）县审计局审计县某中学食堂维修改造项目，发现为规避财政评审，人为拆分项目行为，未按联动机制要求将相关信息报送到县财政局。

整改情况：一是建章立制；二是2023年3月14日，将宜章县某中学违规折分工程规避财政评审问题线索移送宜章县财政局依法查处。

整改完成情况：已完成。

（15）2018年以来县审计局未按规定将审计通知书报送至县纪委监委。

整改情况：严格按照规定将审计通知书送至县纪委监委。

整改完成情况：已完成。

（16）某中学建设项目概算专项审计估算金额2920万元，送审概算4108.23万元，超幅为40.25%，该项目未移交。

整改情况：已移交宜章县纪委监察委。

整改完成情况：已完成。

6、落实意识形态责任制不到位

（17）党组理论学习中心组专题学习不够规范。

整改情况：一是严格按照党组理论学习中心组学习“六个环节”开展学习。二是深入开展理论学习，对党的二十大精神开展系统式学习。

整改完成情况：已完成。

（18）没有加强意识形态工作队伍建设。

整改情况：一是成立意识形态工作领导小组，并明确党组成员分管意识形态工作；二是制定了意识形态工作运行机制、阵地管理制度；三是召开意识形态工作会议，定期分析研判意识形态领域情况。

整改完成情况：已完成。

（19）个别班子成员没有将意识形态工作纳入述职报告。

整改情况：将意识形态工作作为民主生活会和述职报告重要内容，完善本单位制度，牢牢掌握意识形态工作的领导权和主动权。

整改完成情况：已完成。

（20）阵地管理制度不健全，电子显示屏、宣传栏没有明确责任管理人员，没有制定相应的到岗到人的管理制度；没有建立网络舆情源头管理与应急处置工作机制。审计局党组没有制定明确新闻发言人，没有建立相关工作制度规范网络舆情信息上报和应急响应程序，没有完善重大事项、重要决策舆情风险评估制度。

整改情况：一是明确分管领导、电子显示屏、宣传栏责任管理人员、新闻发言人；二是建立《关于进一步加强舆情源头管理与重大舆情应急处置工作实施方案》；三是建立《意识形态工作运行机制、阵地管理制度》。

整改完成情况：已完成。

（21）“学习强国”学习不够到位。

整改情况：一是约谈积分靠后的同志；二是召开干部职工会议，要求加强学习强国学习；三是明确专人负责，每月一通报，加强督促。

整改完成情况：已完成。

7、保密设备、涉密人员管理、信息系统和信息设备保密管理不到位

（22）没有配备涉密单机和保密柜。

整改情况：配备涉密单机和保密柜。

整改完成情况：已完成。

（23）涉密人员管理不规范，涉密人员审查不完全。

整改情况：对确定的涉密人员全部开展了审查，并规范填写了涉密人员审查表。

整改完成情况：已完成。

（24）信息系统和信息设备保密管理不规范。

整改情况：开展非涉密计算机保密自查。

整改完成情况：已完成

（二）聚焦群众身边腐败和不正之风以及群众反应强烈的方面

8、“以审计精神立身，以自身建设立信”不够

（25）正风肃纪未落细。2018年以来未形成考核考核评价负面清单，受到党纪政务处分和问责的领导干部未与目标管理绩效奖、评先评优挂钩。

整改情况：完善《宜章县审计局内部管理制度》和《宜章县审计局工作人员平时考核工作实施方案（试行）》制度，形成考核评价负面清单，受到党纪政务处分和问责的领导干部未与目标管理绩效奖、评先评优挂钩。

整改完成情况：已完成。

（26）开展警示教育不够。

整改情况：一是组织干部职工观看警示教育片、纪委通报等；二是对干部职工受到的处分，根据相关要求进行通报。

整改完成情况：已完成。

（27）落实郴州市干部作风建设“十严禁”不扎实。

整改情况：严格落实郴州市干部作风建设“十严禁”的要求，要求干部职工遵守上下班纪律要求，落实考勤制度。

整改完成情况：已完成。

（28）“心连心、面对面”走访流于形式，未取得实际成效。

整改情况：一是按照工作要求扎实开展工作；二是积极收集群众建议，解决群众实际困难。

整改完成情况：已完成。

9、执行中央八项规定精神不彻底

（29）违规发放津补贴。

整改情况：一是认真学习和执行中央八项规定精神及其实施细则和相关文件精神；二是对违规发放的津补贴清退到位。三是加强财务培训，强化财务管理。

整改完成情况：已完成。

（30）重复报销补助。

整改情况：一是对重复报销补助清退到位。二是加强财务人员培训，强化财务管理。

整改完成情况：已完成。

10、财务制度执行不到位

（31）未设置现金日记账，现金管理不规范。

整改情况：已将相关资金入结算户，修改并完善内部管理制度，在以后的工作中严格执行国库集中支付管理制度及预算一体化管理要求。

整改完成情况：已完成。

（32）会计科目使用不正确。

整改情况：一是积极参加县财政局组织的业务培训和财务人员加强自身学习；二是规范会计科目使用。

整改完成情况：已完成。

（33）财政结算户资金账与实际不符。

整改情况：一是核算账目查找原因；二是按要求规范财政结算户资金管理。

整改完成情况：已完成。

（34）无具体明细发放补助。

整改情况：一是规范审计现场考勤，核实考勤明细；二是严格账务审核。

整改完成情况：已完成。

（35）超范围使用工会经费。

整改情况：一是对会计凭证进行了全面审查，并调整了相关账务；二是建立了相关财务管理制度，以后将加强管理，规范工会经费使用范围。

整改完成情况：已完成。

11、公务车及派车管理混乱

（36）2021年、2022年未对公务车进行年审，2021年2月至今公务车长期未使用，未对车辆进行封存。无车辆相关台账，公务租车只有审批单，无租车管理台账。

整改情况：对车辆进行了年检，制定了公务派车、租车管理制度，完善了公务派车、租车管理台账。

整改完成情况：已完成。

12、对工会审计监督检查反馈的问题整改不力

（37）2020年县总工会经费审查委员会，要求县审计局对2018-2019年会计凭证附件不齐全问题进行整改。

整改情况：一是对会计凭证进行了全面审查，对巡察查出审计未整改到位的凭证进行了补充；二是建立相关工会财务管理制度，今后将严格执行工会财务管理制度、认真审核每项开支，杜绝出现此类现象。

整改完成情况：已完成。

（三）聚焦基层党组织领导班子和干部队伍建设情况

13、组织生活开展不正常

（38）经查阅2020年县审计局党支部工作手册发现，县审计局党支部2020年主题党日活动仅有6月份一次记录。

整改情况：一是落实组织生活常态化；二是加强了整改，每月都开展了主题党日活动；三是完善支部管理制度。

整改完成情况：已完成。

14、支部委员增补选程序不规范

（39）2021年原县审计局党支部一名支委委员因工作原因调离，县审计局党支部补选支委委员未向上级党委请示，未经党员大会通过，未经上级党委批复。

整改情况：进行说明、并提供资料。

整改完成情况：已完成。

15、开展党内政治生活形式化，不够严肃

（40）组织生活会不严肃、不认真。

整改情况：一是加强局党支部党员纪律管理；二是坚持严肃党内政治生活；三是全局落实开会制度及纪律。

整改完成情况：已完成。

（41）“三会一课”制度流于形式。

整改情况：一是认真执行“三会一课”制度，丰富党课学习内容；二是实现组织生活规范化、正常化。

整改完成情况：已完成。

16、“三重一大”集体决策制度执行不到位，存在先签合同后上会现象

（42）如县审计局于2019年12月18日与某会计事务所湖南分所签订购买中介服务协议，协议金额5万元。2019年12月23日局党组会议才进行研究讨论。

整改情况：制定“三重一大”制度，严格执行“三重一大”议事规则，做到会前酝酿，会上研究，做到民主决策。

整改完成情况：已完成。

17、临聘人员管理欠科学

（43）管理制度缺失，未建立劳务派遣人员管理制度。

整改情况：一是完善制定临聘人员管理制度，并抓好管理落实；二是完善年终奖绩效发放制度，根据工作实际发放年终绩效。

整改完成情况：已完成。

（44）临聘人员差别对待，临聘人员反应强烈。

整改情况：完善年终绩效发放制度，根据工作实际发放年终绩效。

整改完成情况：已完成。

18、选人用人不规范

（45）人员结构老龄化。

整改情况：向中共宜章县委审计委员会提交关于请求增加全额事业编制的问题议题，通过人社局选聘人才充实审计队伍。

整改完成情况：已完成。

（46）复合型人才缺乏。

整改情况：一是选派年轻干部到佛山市企业沉浸式培训；二是组织全局干部职工2023年2月至3月2日参加省厅组织的春季业务培训暨省级预算执行审计动员会。

整改完成情况：已完成。

（47）超职数配备内设机构副职。

整改情况：召开局党组会议，规范干部任用工作，按时清理不规范职数。

整改完成情况：已完成。

三、继续深化后续整改

下一步，县审计局将继续强化责任担当意识，扎紧制度“笼子”，补齐“短板”，不断深化标本兼治，以治标促进治本，抓好已建立健全制度的执行和落实，严防制度“摆设”和问题“反弹”。为建设“天下莽山、氟化高峰、脐橙之乡、好人之城”贡献审计力量。

欢迎广大干部群众对巡察整改进展情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0735-3754562；电子邮箱：yz-shenjiju@163.com。

中共宜章县审计局党组

2023年5月25日